残保金申报热点等申报、信息报告类问题办税攻略,值得企业财务、HR收藏

申报类问题
 

1.申报残保金的时候,企业总人数和工资工额填写有误,怎么申请退税呢?

答:建议先按照企业实际情况更正残保金申报,再办理退费。更正申报可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】,“申报表种类”选择《残疾人就业保障金缴费申报表》,“申报日期”“所属期”选择需更正的时期,点击“查询”—“更正申报”。退费可通过电子税务局【我要办税】—【一般退(抵)税管理】—【误收多缴退抵税】申请。

 

2.我们协会在申报2020年残保金时,上年在职职工人数只有1人,系统显示还是需要缴费,为什么没有按照小微政策全免呢?

答:自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残保金。该条减免性质适用于企业,企业与非企业以登记注册类型来划分。请核实缴费人的登记注册类型,如为非企业,比如社会团体、非企业单位、事业单位等,不适用小微企业减免政策,按照2020年1月1日起至2022年12月31日的残保金分档减缴政策计算缴纳。

 

 

3.企业注销时,残保金通过【征期前注销专用申报】模块申报吗?

答:电子税务局残保金各申报模块设置了征期监控,【残疾人就业保障金缴费申报表】模块开放时间是每年8月1日至9月30日,费款所属期为上个年度,如纳税人在征期内注销,通过【残疾人就业保障金】—【残疾人就业保障金缴费申报表】模块申报上年的残保金。【征期前注销专用申报】开放时间为每年1月1日至7月31日,费款所属期为上个年度,如纳税人在该时间段内注销,通过该模块申报上年的残保金。

 

 

4.我们公司是外资代表处,按期应申报中没有残疾人就业保障金,是不是不需要申报?

答:根据《财政部 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发<残疾人就业保障金征收使用管理办法>的通知》(财税〔2015〕72号),机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位需核定残保金。如纳税人为(港澳台商)企业常驻机构、外国企业常驻代表机构,不在残保金的征缴范围内,无需进行残保金费种认定,电子税务局按期应申报不会带出残保金申报表,不需要申报。

 

 

5.申报完残保金后,发现填写的有问题,如何删除?

答:自2020年1月1日起至2022年12月31日,在职职工人数在30人(含)以下的企业,暂免征收残保金。请根据税(费)种认定情况,先确认是否需要申报残保金。如需申报,请通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【残疾人就业保障金】—【残疾人就业保障金缴费申报表】界面申报残保金,“减免状态”“减免性质”栏次根据填写的申报数据自动带出纳税人符合的减免政策。

 

 

6.我们单位在职人数小于30人,是否不需要缴纳残保金?

答:如残保金未缴纳,申报有误可以自行选择“申报更正”或“申报作废后重新申报”;如残保金已缴纳,只允许申报更正。申报作废可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】,查询已申报的残保金,填写作废理由提交即可。申报更正可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】,“申报表种类”选择《残疾人就业保障金缴费申报表》,“申报日期”“所属期”选择需更正的时期,点击“查询”—“更正申报”。需要注意的是,若“上年实际安排残疾人就业人数”有误,无法通过电子税务局修改,请前往办税服务厅办理。

 

 

7.请问申报残保金时系统默认残疾人数为0,这个可以修改吗?“在职职工人数”这项数据的口径是什么?

答:(1)电子税务局残保金申报界面“上年实际安排残疾人就业人数”是依据残联审核的残疾人情况自动带出,无法自行修改。若该数据与实际人数不符,请先核实上年实际安排残疾人就业人数是否经过残联审核,确认无误后,再前往办税服务厅办理。(2)“在职职工”是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员,季节性用工应当折算为年平均用工人数。在职职工人数按本单位在职职工的年平均人数计算。

 

信息报告类问题
 

1.跨区域涉税事项报告办理延期后,怎么查询延期后的报告表?

答:可在电子税务局首页【套餐业务】—【跨区域涉税事项报告套餐】功能中,找到办理延期的跨区域涉税事项报告,选择【报告查看】,可以看到跨区域涉税事项报告的有效期是延期后的有效期。

 
 

2.我公司缴纳完残保金,想要下载纳税凭证在哪里下载呢?

答:如残保金存在入库金额,可开具完税证明。完税证明可通过电子税务局【我要办税】—【证明开具】—【开具税收完税证明(文书式)】或【开具税收完税证明(表格式)】查询开具。

 

 

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专注于为企业提供残疾人按比例就业服务,帮助企业一站式优化残保金。

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1、人员雇佣:按照客户要求残疾人就业应聘或从公司已合作残联中提供符合公司要求的残疾人;

2、审核服务:结合所属地政策协助残保金审核及申报,使得客户顺利减免残保金;

3、补贴服务:结合所属地补贴政策,协助客户申领符合地区政策的补贴,节约公司成本;

服务范围

1、为北京、上海、广州、深圳、杭州、重庆、天津、成都、安徽、郑州、海南、福州、泉州、厦门、河北省、石家庄、保定、山东省、济南、青岛、长春、南京、苏州、沈阳、哈尔滨、江苏省、贵阳、南宁、湖南、昆明、西安等全国各地企业提供安置残疾人及残保金优化方案,为企业节约成本;

2、提供重度残疾1-2级合规残疾人,及轻度残疾3-8级合规残疾人,5个工作日内提供入职所需残疾证件资料,高效,快捷!

3、提供全国各地残疾人员工,根据企业需求提供残疾人定制化服务(实际到岗,远程办公,公益岗、云就业等)

、宝策网

* 联系人:文经理

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